做生意、幫人換虛擬貨幣被控詐欺洗錢，如何證明沒有犯意？一件無罪案件解析

【做生意、幫人換虛擬貨幣，帳戶卻收到詐騙的錢——這樣也算洗錢共犯？】

你跟合夥人經營正當、有開發票繳稅的生意；對方介紹一個要買虛擬貨幣的客戶，你還特地要對方手持身分證拍照、簽了合作合約才敢交易。結果——某幾筆匯進你公司帳戶的錢，竟然是詐騙被害人被騙走的錢，你就被檢察官以參與犯罪組織、三人以上共同詐欺取財、洗錢一起起訴。這三條罪疊起來，刑度非常重。

這名被告最後一審無罪、二審檢方上訴被駁回、無罪確定。但判決書只寫最後結論，判決限於爭點整理與裁判理由，通常不會完整說明這類「做生意被捲進詐騙金流」的案件，辯護該打在哪、要保留哪些證據、怎麼證明自己不知情。這篇就用這件案子，帶你看懂「提供帳戶、代收代轉款項被訴詐欺洗錢」這類案件的辯護重點——重點是理解方法，不是結果。

本案已判決確定，當事人姓名、公司、平台、帳號、金額等可識別資訊均已省略，只保留辯護方法與法律推理。個案事證不同、結果不同，以下不代表任何案件會有相同結果。

【案件事實：正當生意人，怎麼會被當成詐欺集團？】

被告與一位中國的合夥人長期合作，在網路購物平台經營賣場，名下還開了幾家公司行號，每年營業額數千萬、按期申報並繳納營業稅，是實際營運中的生意。

後來合夥人介紹一名中國客戶，說對方想買虛擬貨幣（在中國買賣虛擬貨幣不合法），請被告在臺灣這邊跟對方交易、賺中間價差。被告要求對方手持身分證件拍照、提供線上身分認證文件、並簽署合作合約之後，才開始交易。他用公司帳戶收受對方匯入的「買幣價金」，再依指示提領、轉匯、購買虛擬貨幣轉出去。

問題是：其中幾筆匯進帳戶的錢，其實是詐騙集團騙來、層層轉進來的被害人款項。檢察官因此認定：被告提供帳戶、又依指示提領轉匯，是詐欺集團的一員，構成參與犯罪組織、加重詐欺、洗錢。

這是做生意的人會踩到的處境：你以為是正常的商業往來、客戶也通過了你的查驗，卻因為對方（或對方的上線）涉及詐騙，自己被當成共犯起訴。

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【真正的爭點：主觀上知不知道那是「詐騙的錢」】

被告確實提供了帳戶、確實有提領轉匯的動作——這些客觀事實沒有爭執。所以這件案子真正要爭的，不在「他有沒有經手這些錢」，而在一個主觀問題：

他是「預見並容任」帳戶會被用來洗詐騙錢（不確定故意，會成立犯罪），還是「基於商業信賴、又做過查驗，真的相信這是合法交易」？

詐欺、洗錢都是故意犯——如果被告主觀上沒有故意、也沒有「反正可能有問題但無所謂」的容任心態，就算客觀上帳戶被詐騙集團利用，也不成立這些罪。辯護的全部火力，就集中在這條主觀的線上。

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【辯護重點：怎麼證明「我真的以為是正常生意」】

判決對辯護的記載通常很精簡，但這類「商業往來被捲入詐騙」的案件，要處理的遠不只「我不知情」一句。以下用這件案子，拆解辯護該打在哪。

一、辯護主軸：不打「我沒經手錢」，打「為什麼這樣做是正常商業行為」

被告確實提供帳戶、提領轉匯，硬拗沒做只會失去可信度。所以辯護不去碰客觀事實，而是把問題框成「用真實營運的公司帳戶做生意收款，跟拿人頭帳戶替陌生人收不明款項，主觀評價完全不同」。同樣是「帳戶收款再轉出」，背後是真實事業、還是替詐騙集團跑腿，決定了它是「商業往來」還是「洗錢」。

二、先證明「事業是真的」：用工商登記與繳稅紀錄打底

這是這類案件的地基。要讓「我是在做生意」站得住，不能只用講的，而要端出客觀文件：

• 公司行號的工商登記資料
• 按期申報的營業稅、繳稅證明（每期稅額不低、長期穩定營收）
• 合夥經營的對話紀錄、平台後台資料

當法院看到這是一個年營收數千萬、規規矩矩繳稅的真實事業，「用這些帳戶收款」就跟「開人頭帳戶替陌生人收錢」截然不同——這是判決認定的第一個關鍵。

三、再證明「已盡查驗義務」：留下 KYC 與合約的證據

被告對交易對象不是照單全收，而是做了查核：要求對方手持身分證件拍照、提供線上身分認證文件、簽署合作合約，合約裡甚至載明對方保證資金來源單純、無不法用途。

這一步把「漫無邊際的信任」變成「有程序、有文件的查驗」。法院因此認定：被告在交易前已盡其查驗對方真實身分的能事，不是隨便相信。

四、用「交易透明化」反證沒有犯意

被告在交易期間，還主動跟合夥人討論要為交易利潤開發票、報所得稅，擔心日後被查稅。

這一點很有力：一個明知自己在洗詐騙錢的人，不可能還主動想把交易攤在陽光下、據實報稅。被告想報稅的舉動，反過來證明他真心相信這是合法交易。

五、用「帳戶型態」與「報酬方向」反證不是車手

兩個客觀細節進一步切斷「車手」的指控：

• 帳戶型態：這些是被告長期在用的營運帳戶，款項提領後帳戶裡仍有不少餘額、且持續有其他款項進出。一個知道錢有問題的人，不會冒著帳戶被凍結、自己存款被卡住的風險，繼續用這個帳戶。
• 報酬方向：檢方主張被告收了「車手佣金」，但合約上寫的是被告要付服務費給對方，不是對方付佣金給被告。檢方把金流方向看反了——被告根本不是收贓款分潤的人。

【法院怎麼判：辯護論述哪些被採納】

• 一審、二審都採信合夥事業真實、帳戶是正常營運帳戶，認定提供帳戶給合夥人共用與常情不悖。
• 採信被告已盡 KYC 查驗、又有報稅意圖，足見他相信是合法交易，沒有犯罪故意。
• 二審檢方主張「成年人不能只因商業合作就漫無邊際信任、被告就是典型中間幣商車手」，但法院認為：被告已盡查驗、且合約報酬是被告付給對方而非收佣金（檢方看反方向），認定被告自己也是被矇蔽利用的人，駁回檢方上訴，無罪確定。

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【這件案子的啟示（以及它的限制）】

• 「經手可疑金流」不等於「洗錢」——關鍵在主觀有沒有預見並容任。
• 做生意、做場外交易，一定要留下「自己盡了查驗」的證據：對方身分認證、合約、報稅紀錄、帳戶的正常使用軌跡，都是日後證明清白的關鍵。倉促刪掉這些反而失去有利證據。
• 真實事業的帳戶 vs 人頭帳戶，法院會實際去看事業是否真的存在、有沒有繳稅營運。
• 但這是個案。 這件能無罪，是因為有真實繳稅事業、有完整的 KYC 文件與合約、有報稅意圖等一整套客觀佐證；沒有這些佐證的案件，結果可能完全不同。律師不能、也不會對結果打包票。

如果你也因為做生意、代收代轉款項、或從事虛擬貨幣場外交易而被捲進詐欺、洗錢案，建議先盤點手上有哪些能證明「自己盡了查驗、相信是合法交易」的證據，再決定辯護方向。

【聯絡諮詢】

做生意、幣商交易涉詐欺洗錢的案件，能不能證明事業真實、查驗確實、交易透明，往往是辯護的關鍵。把「我以為是正常交易」變成有文件支撐的事實，常常決定案件走向。律師可協助評估你的事證、規劃辯護方向。

LINE 詢問不收費，律師依個案具體事證評估，不會在未看過事證前對結果作承諾。

本文解析之案件已判決確定，當事人可識別資訊已省略，所引為辯護方法與法律推理之一般性整理。個案結果視具體事證與法院判斷而異，不替代個案法律意見。

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